工程上都有什么税

在工程领域，涉及的税种较多，主要包括以下几类：

一、增值税（VAT）

适用对象：

建筑安装工程

工程设计、咨询、监理等服务

工程设备、材料采购

税率：

一般纳税人：13%（材料、设备）或9%（建筑服务）

小规模纳税人：3%或5%（视情况而定）

特点：

涉及工程全生命周期，包括设计、施工、采购、分包等环节

可抵扣进项税，减轻企业税负

二、企业所得税

适用对象：

工程公司、建筑企业、咨询公司等

税率：

一般企业：25%

小微企业：5% 或 20%（根据政策）

特点：

以企业利润为计税基础

需要准确核算收入与成本费用

三、城市维护建设税（城建税）

计税依据：

增值税和消费税的税额

税率：

城市市区：7%

县城、镇：5%

其他地区：1%

四、教育费附加

计税依据：

增值税和消费税的税额

费率：

3%

五、地方教育附加

计税依据：

增值税和消费税的税额

费率：

2%（部分地区为1%）

六、印花税

适用范围：

工程合同（如施工合同、设计合同、采购合同等）

借款合同、担保合同等

税率：

合同金额的万分之三或千分之一不等

七、土地增值税

适用对象：

涉及土地转让、房地产开发的企业

特点：

在工程中较少直接涉及，但若涉及房地产项目，需缴纳

八、契税

适用对象：

土地使用权或房屋产权转移时

特点：

通常由买方承担，但在工程中可能涉及土地购置时的税费

九、资源税（部分工程）

适用对象：

开采自然资源（如砂石、矿产等）的工程

税率：

视资源种类和开采方式而定

十、环境保护税（部分工程）

适用对象：

排放污染物的工程企业（如施工扬尘、废水排放等）

税率：

根据污染物种类和排放量计算

十一、个人所得税（代扣代缴）

适用对象：

工程项目中的临时工、分包单位人员等

特点：

企业需代扣代缴工资薪金、劳务报酬等个人所得税

十二、关税（进口设备）

适用对象：

进口机械设备、原材料等

税率：

根据商品类别和原产地不同，税率各异

表格：

如果你是从事工程行业的企业或项目经理，建议结合具体项目类型、所在地、合同内容等，咨询当地税务部门或专业会计师，确保合规纳税。